پایانه فروشگاهی چیست و چرا این‌قدر مهم است؟
پایانه فروشگاهی، همان دستگاه یا نرم‌افزار متصل به شبکه مالیاتی کشور است که اطلاعات فروش شما را ثبت و به‌صورت لحظه‌ای به سامانه مودیان ارسال می‌کند. در متن رسمی قانون، این ابزار می‌تواند شامل دستگاه کارت‌خوان متصل، نرم‌افزار فروشگاهی یا نرم‌افزار مالیاتی که شناسه یکتای مالیاتی نیز تولید می‌کند. (قانون پایانه‌های فروشگاهی - ماده ۱)
براساس قانون پایانه‌های فروشگاهی با آخرین اصلاحات، این سیستم بخش جدایی‌ناپذیر از گزارش‌دهی مالیاتی شده است و همه مودیان مشمول، باید از طریق آن اقدام به ثبت صورتحساب الکترونیکی نمایند.
الزامات پایانه فروشگاهی از نگاه قانونی (تبصره بند ب ماده ۵ قانون پایانه‌های فروشگاهی)
"هر شخص مشمول مکلف است برای فعالیت اقتصادی خود پایانه فروشگاهی دارای شناسه یکتا را به سامانه مودیان متصل کند".
منبع: سازمان امور مالیاتی
نقش پایانه فروشگاهی در ارسال فاکتور به سامانه مودیان
برای ثبت صورتحساب الکترونیکی معتبر، پایانه فروشگاهی موظف است:
- فاکتور را به‌صورت ساختارمند مطابق الگوی سازمان تنظیم کند
- اطلاعات فروش را رمزنگاری و همراه با شناسه یکتا به سامانه ارسال نماید
- تأییدیه سامانه را دریافت و کد رهگیری به فاکتور اختصاص دهد
بند ب ماده ۲۲ قانون پایانه‌های فروشگاهی: "در صورت عدم ارسال صورتحساب از طریق پایانه، فاکتور فاقد اعتبار مالیاتی است و مودی مشمول جریمه می‌گردد".
مراحل ثبت‌نام سامانه مودیان و پایانه فروشگاهی
1. ثبت‌نام در سامانه مودیان
2.فعالسازی کارپوشه مالیاتی در سامانه مودیان
3.ثبت پایانه فروشگاهی در پنل سامانه مودیان
4.دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی
5.اتصال نرم‌افزار فروشگاهی یا مالیاتی به سامانه (مانند استفاده از نرم افزار مالیاتی حسما)
بر اساس تبصره بند ب ماده ۵ قانون پایانه‌های فروشگاهی، «شناسه حافظه مالیاتی» باید توسط مودی ثبت و تأیید شود.
نحوه اتصال پایانه فروشگاهی به سامانه مودیان
برای اتصال پایانه فروشگاهی به سامانه، مودیان باید:
- از نرم‌افزاری استفاده کنند که به API رسمی سامانه متصل باشد
- فاکتور الکترونیکی را در فرمت XML استاندارد ثبت نمایند
- از امضای دیجیتال معتبر استفاده کنند
- شناسه کالا و خدمت را درج کنند
نرم‌افزار حسما این اتصال را به‌صورت خودکار، ایمن و بدون خطا فراهم کرده است.
جدول جرایم پایانه فروشگاهی | ماده ۲۲، بند ث ماده ۵ و ماده ۲۶ قانون پایانه‌های فروشگاهی
در این اینفوگرافی، سه مورد از مهم‌ترین جرایم قانونی مربوط به استفاده نادرست یا عدم استفاده از پایانه فروشگاهی نمایش داده شده است. بر اساس قانون پایانه‌های فروشگاهی، ثبت نکردن صورتحساب در سامانه مودیان، استفاده از پایانه غیرمجاز، یا تخلف در ثبت اطلاعات کالا، هرکدام مشمول جریمه‌های سنگینی می‌شوند.
آیا امکان حذف پایانه فروشگاهی از مالیات وجود دارد؟
در سال ۱۴۰۲، برخی مودیان تصور کردند حذف پایانه فروشگاهی به‌معنای حذف تکلیف قانونی آن است. اما طبق قانون تسهیل تکالیف مودیان جهت اجرای قانون پایانه‌های فروشگاهی، تنها «زمان اجرا» تسهیل شده، نه اصل الزام استفاده.
تجربه واقعی کاربر حسما:
"با اینکه ابتدا فرایند اتصال پایانه به سامانه مودیان برای ما پیچیده بود، اما با نرم‌افزار حسما تمام کدهای کالا، امضای دیجیتال و ارسال فاکتور فقط در چند کلیک انجام شد."
۱۵ سؤال پرتکرار درباره پایانه فروشگاهی و سامانه مودیان
1.پایانه فروشگاهی چیست؟
پایانه فروشگاهی ابزاری برای ثبت، صدور و ارسال فاکتورهای فروش به سامانه مودیان است.
2.آیا استفاده از پایانه فروشگاهی اجباری است؟
بله، طبق قانون پایانه‌های فروشگاهی، برای مودیان مشمول، استفاده از پایانه اجباری است.
3.نحوه ثبت پایانه فروشگاهی در سامانه مودیان چگونه است؟
پس از ورود به سامانه مودیان، در بخش «مدیریت پایانه‌ها» اطلاعات دستگاه یا نرم‌افزار ثبت می‌شود.
4. آیا کارت‌خوان بانکی من پایانه فروشگاهی محسوب می‌شود؟
فقط در صورتی که به سامانه مودیان متصل و دارای حافظه مالیاتی باشد، بله.
5. شناسه یکتای حافظه مالیاتی چیست؟
کدی است که برای هر پایانه اختصاص داده می‌شود تا به‌صورت یکتا قابل شناسایی باشد.
اگر دوست دارید اطلاعات جامع تری در مورد شناسه یکتای مالیاتی داشته باشید مقاله “راهنمای جامع دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی در سامانه مودیان 1404” را بخوانید.
6.جرایم ماده ۲۲ قانون پایانه‌های فروشگاهی چیست؟
در صورت عدم ارسال صورتحساب، ۱۰٪ فروش یا حداکثر ۲۰ میلیون تومان جریمه تعیین می‌شود.
7. آیا می‌توان بدون پایانه فروشگاهی فاکتور صادر کرد؟
خیر، فاکتور بدون ارسال از طریق پایانه فاقد اعتبار مالیاتی خواهد بود.
8. چه مودیانی از ثبت پایانه فروشگاهی معاف هستند؟
فقط گروه‌های خاص مانند کشاورزان (موضوع ماده ۸۱) معاف هستند؛ بقیه ملزم به ثبت هستند.
اگر دوست دارید لیست کامل معافیت های مالیاتی را ببینید مقاله “راهنمای جامع سامانه مودیان مالیاتی ایران در سال ۱۴۰۴” را بخوانید.
9. پایانه فروشگاهی با سامانه مودیان چه تفاوتی دارد؟
پایانه، ابزار ارسال است؛ سامانه مودیان، بستر دریافت و تأیید فاکتور است.
10. چگونه پایانه فروشگاهی را به مالیات متصل کنیم؟
از طریق نرم‌افزار متصل به API سامانه مودیان مانند حسما، با ثبت شناسه و امضای دیجیتال.
11. آیا امکان حذف پایانه فروشگاهی وجود دارد؟
خیر، حذف پایانه به‌معنای تخلف مالیاتی و مشمول جریمه خواهد بود.
12. بند ب ماده ۲۲ قانون پایانه فروشگاهی درباره چیست؟
الزام به ثبت فاکتور فروش در سامانه مودیان از طریق پایانه و تعیین جریمه در صورت تخلف.
13. پایانه فروشگاهی نرم‌افزاری چیست؟
نرم‌افزاری مانند «حسما» که اطلاعات فروش را مستقیماً به سامانه مودیان ارسال می‌کند.
14. آیا برای هر شعبه نیاز به پایانه جداگانه است؟
بله، هر محل فعالیت باید پایانه اختصاصی با شناسه یکتای مجزا داشته باشد.
15.آیا اطلاعات پایانه توسط مرکز خاصی بررسی می‌شود؟
بله، مرکز تنظیم مقررات و پایانه فروشگاهی سازمان امور مالیاتی ناظر اصلی آن است.
اگر می‌خواهید بدون دردسر فاکتورهای مالیاتی خود را طبق قانون پایانه‌های فروشگاهی ثبت و ارسال کنید، نرم‌افزار مالیاتی حسما بهترین انتخاب برای شماست.
با محیط ساده، اتصال مستقیم به سامانه مودیان، ثبت سریع صورتحساب، پشتیبانی کامل از شناسه کالا و پایانه فروشگاهی، دیگر نیازی به نرم‌افزارهای پیچیده یا حسابدار تمام‌وقت ندارید.
همین حالا حسما را امتحان کنید و ثبت‌فاکتور را به ساده‌ترین شکل ممکن انجام دهید.
